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關(guān)于印發(fā)《寧德市國(guó)有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）》的通知

各所出資企業(yè)，縣（市、區(qū)）政府、東僑開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)：

為促進(jìn)國(guó)有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)市政府〔2017〕15次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要要求，現(xiàn)將《寧德市國(guó)有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）》印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

寧德市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　　　　　　　　　　　　　　2017年9月8日

寧德市國(guó)有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步完善我市國(guó)有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和工作人員的履職盡責(zé)，推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第683號(hào)令）、《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕56號(hào)）、《福建省人民政府關(guān)于建立健全政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)體系的若干意見(jiàn)》（閩政〔2016〕35號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職免責(zé)工作是指我市轄區(qū)內(nèi)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，經(jīng)過(guò)有關(guān)工作流程，有充分證據(jù)表明擔(dān)保機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作部門(mén)和工作人員按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核、行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰等責(zé)任。

第三條 本指引適用于市轄區(qū)內(nèi)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的部門(mén)及其工作人員，包括但不限于擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、評(píng)審委員會(huì)成員和直接辦理業(yè)務(wù)的部門(mén)及其工作人員。

第四條 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)的范圍為：出現(xiàn)代償損失的擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)。

第二章  盡職要求

第五條  國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，結(jié)合實(shí)際，建立健全擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)管理制度，做到“盡職要求”有章可依。

對(duì)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)部門(mén)和工作人員的盡職要求：在履行各自崗位職責(zé)過(guò)程中，能夠按照行業(yè)規(guī)范和擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)實(shí)施規(guī)范化操作，且不存在違反對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)忠實(shí)義務(wù)的行為。

第三章   免責(zé)情形與問(wèn)責(zé)要求

第六條 符合下列情形之一的，可對(duì)承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員免除全部或部分責(zé)任：

（一）無(wú)確切證據(jù)證明工作人員違反擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

（二）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)并第一時(shí)間采取措施的。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)工作人員無(wú)舞弊欺詐、違規(guī)違紀(jì)行為，并已按公司內(nèi)部管理制度積極采取追索措施的。

（四）因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過(guò)程中無(wú)違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)的，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施減少了損失的。

（五）在檔案或流程中有書(shū)面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對(duì)不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法律法規(guī)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見(jiàn)，或?qū)?dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見(jiàn)，但經(jīng)上級(jí)決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成風(fēng)險(xiǎn)的。

（六）有關(guān)法律法規(guī)以及規(guī)范性文件規(guī)定的其他從輕處理情形。

第七條 直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的，不得免責(zé)：

（一）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員弄虛作假、與企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實(shí)情況騙取擔(dān)保的。

（二）在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險(xiǎn)因素的。

（三）在擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的。

（四）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

（五）其他違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定的行為。

第八條 特殊情形的問(wèn)責(zé)要求。辦理業(yè)務(wù)的工作人員有證據(jù)證明擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或評(píng)審會(huì)成員指使、教唆或命令其故意隱瞞事實(shí)或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，工作人員對(duì)此明確提出了異議的，擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或評(píng)審會(huì)成員應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任，并視具體情形，可對(duì)該提出異議的工作人員予以免責(zé)或部分免責(zé)。

執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明辦理業(yè)務(wù)的工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其追加責(zé)任認(rèn)定。

同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對(duì)多戶不良擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問(wèn)責(zé)。

第九條 市、縣（市、區(qū)）政府指定要求國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理的擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)造成的凈損失，如無(wú)確切證據(jù)證明工作人員有過(guò)失的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人和部門(mén)應(yīng)免除全部責(zé)任。

第四章 盡職免責(zé)工作流程和結(jié)果使用

第十條 國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡(jiǎn)稱“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置。工作小組一般由公司監(jiān)事（會(huì)）負(fù)責(zé)人牽頭，公司紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人，審計(jì)、財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等（應(yīng)當(dāng)回避的當(dāng)事人除外）和部分股東代表組成，報(bào)股東會(huì)審議確認(rèn)。

第十一條 國(guó)資監(jiān)管部門(mén)根據(jù)出資人職責(zé)對(duì)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的盡職免責(zé)工作實(shí)施監(jiān)督檢查指導(dǎo)。

第十二條 盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

第十三條 開(kāi)展盡職評(píng)議時(shí)，被評(píng)議的承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員（以下簡(jiǎn)稱被評(píng)議人）應(yīng)主動(dòng)回避，不得參與評(píng)議工作。

第十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，對(duì)相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開(kāi)展盡職免責(zé)調(diào)查與評(píng)議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職評(píng)議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場(chǎng)方式，以及必要的談話、核實(shí)等現(xiàn)場(chǎng)方式。調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評(píng)議的重要依據(jù)。

第十五條 盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，工作小組應(yīng)當(dāng)在審核評(píng)議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評(píng)議報(bào)告。報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確的評(píng)議結(jié)論。評(píng)議結(jié)論可分為盡職、需要改進(jìn)、不盡職等3類。其中，需要改進(jìn)是指被評(píng)議人基本履行了工作職責(zé)，但仍需改進(jìn)，發(fā)現(xiàn)的不足不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，且未造成較大損失。

第十六條 形成盡職評(píng)議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實(shí)認(rèn)證材料，送被評(píng)議人簽字；被評(píng)議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書(shū)面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書(shū)面說(shuō)明。被評(píng)議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書(shū)面異議的，工作小組應(yīng)對(duì)其意見(jiàn)及證明材料進(jìn)行審核；不予采納的，應(yīng)作出書(shū)面說(shuō)明。

第十七條 工作小組應(yīng)以被評(píng)議人簽字確認(rèn)的事實(shí)認(rèn)證材料及書(shū)面說(shuō)明材料和盡職評(píng)議組織的評(píng)議結(jié)論為參考，對(duì)被評(píng)議人作出責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；認(rèn)定為需要改進(jìn)的，可酌情減免責(zé)任追究；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度要求，啟動(dòng)責(zé)任追究程序。

第十八條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在公司內(nèi)部公示，并以書(shū)面形式告知被評(píng)議人及其所在部門(mén)。

第十九條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為公司內(nèi)部考核被評(píng)議人及其所在部門(mén)的重要因素?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)議人及其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。

第二十條 對(duì)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的考核評(píng)價(jià)，取消盈利要求，重點(diǎn)考核擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的規(guī)模、覆蓋面、服務(wù)情況、擔(dān)保放大倍數(shù)和公司內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)防控等內(nèi)容。考核評(píng)價(jià)結(jié)果與擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤。

對(duì)寧德國(guó)有投資再擔(dān)保有限公司的考核不納入市國(guó)資委對(duì)市國(guó)投公司、交投集團(tuán)和城建集團(tuán)等市級(jí)出資人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容。市國(guó)投公司會(huì)同有關(guān)出資人對(duì)寧德再擔(dān)保公司進(jìn)行獨(dú)立考核，考核結(jié)果作為寧德再擔(dān)保公司享受政策支持、資金補(bǔ)助、薪酬待遇的基本依據(jù)。

第五章 附則

第二十一條 國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家和行業(yè)主管部門(mén)相關(guān)規(guī)定，依照本指引，修訂完善本公司擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)代償損失的相關(guān)責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人的盡職調(diào)查、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等工作規(guī)程和責(zé)任追究制度，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展管理的實(shí)際需要，及時(shí)進(jìn)行修訂更新。

第二十二條 本指引由寧德市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條  本指引自發(fā)布之日起生效，試行一年。

抄送：市經(jīng)信委、財(cái)政局、工商局、銀監(jiān)局、人行，市國(guó)有投資再擔(dān)保有限公司

寧德市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室  2017年9月8日印發(fā)